Nội dung chính
Cơ quan Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Khu vực 2 công bố kết luận thanh tra đối với Công ty TNHH MTV Chế tác và Kinh doanh Trang sức PNJ (PNJP).
1. Bối cảnh kiểm tra của NHNN
Vào đầu năm 2024, NHNN Khu vực 2 đã triển khai đợt thanh tra định kỳ nhằm kiểm tra việc thực hiện các chính sách, pháp luật trong lĩnh vực kinh doanh vàng, trang sức và công tác phòng, chống rửa tiền (AML). Đối tượng thanh tra là PNJP – công ty con của Tập đoàn Vàng bạc Đá quý Phú Nhuận (PNJ) với vốn điều lệ 500 tỷ đồng.
2. Những điểm mạnh được NHNN ghi nhận
- Quy mô lớn so với các doanh nghiệp cùng ngành trên toàn quốc.
- Hoạt động kinh doanh hiệu quả, tạo ra hàng nghìn việc làm cho địa phương.
- Đóng góp đầy đủ nghĩa vụ thuế, góp phần tăng trưởng ngân sách địa phương.
- Tuân thủ hầu hết các quy định về sản xuất, mua bán, gia công và xuất khẩu vàng trang sức.
- Ban hành quy trình nội bộ và thực hiện báo cáo định kỳ đúng hướng dẫn của NHNN.
3. Các vi phạm chính
3.1. Phòng, chống rửa tiền
NHNN phát hiện PNJP chưa kịp thời phân công và đăng ký cán bộ phụ trách AML, dẫn đến việc lưu trữ hồ sơ khách hàng không đầy đủ và chậm trễ báo cáo các giao dịch có giá trị lớn (trên 10 tỷ đồng). Đây là vi phạm rõ ràng theo Nghị định 155/2022/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiền.
3.2. Thuế và kế toán
Công ty khai không đúng kỳ tính thuế đối với một số nghiệp vụ phát sinh. Mặc dù NHNN ghi nhận sai sót không gây thiếu thuế theo Luật Quản lý thuế 2019, nhưng vi phạm này vẫn được xem là rủi ro tuân thủ tài chính.
4. Hình thức xử phạt và kiến nghị
NHNN Khu vực 2 đã ban hành Quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với các lỗi AML, đồng thời gửi hồ sơ tới Cục Thuế TP.HCM để xem xét xử lý các sai sót thuế. Công ty còn được yêu cầu thực hiện nghiêm túc 03 kiến nghị và 02 khuyến nghị, bao gồm:
- Đăng ký và đào tạo cán bộ chịu trách nhiệm AML ngay lập tức.
- Cải thiện hệ thống lưu trữ và khai báo giao dịch lớn theo chuẩn KYC.
- Rà soát lại quy trình khai thuế, đảm bảo tính đúng kỳ và đầy đủ.
- Thực hiện báo cáo định kỳ cho NHNN và các cơ quan quản lý liên quan.
- Triển khai chương trình đào tạo nội bộ về tuân thủ pháp luật cho toàn bộ nhân viên.
5. Bài học cho các doanh nghiệp trong ngành trang sức
Trường hợp PNJP cho thấy dù doanh nghiệp lớn, có nền tảng tài chính vững mạnh, nhưng nếu bỏ qua các yêu cầu AML và tuân thủ thuế, sẽ nhanh chóng gặp rủi ro pháp lý. Các công ty cần:
- Thiết lập bộ phận AML chuyên trách, cập nhật danh sách khách hàng theo chuẩn KYC.
- Áp dụng hệ thống ERP tích hợp để đồng bộ dữ liệu kế toán‑thuế.
- Thường xuyên kiểm tra nội bộ và mời các cơ quan thanh tra độc lập đánh giá.
Việc duy trì môi trường kinh doanh sạch sẽ không chỉ bảo vệ doanh nghiệp trước các biện pháp xử phạt mà còn nâng cao uy tín thương hiệu trong mắt khách hàng và đối tác.
Bạn có câu hỏi nào về quy trình AML hoặc muốn biết cách xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả? Hãy để lại bình luận hoặc liên hệ với chúng tôi để nhận tư vấn chi tiết.